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酒店审计工作总结
总结是指社会团体、企业单位和个人在自身的某一时期、某一项目或某些工作告一段落或者全部完成后进行回顾检查、分析评价，从而肯定成绩，得到经验，找出差距，得出教训和一些规律性认识的一种书面材料，它可以提升我们发现问题的能力，快快来写一份总结吧。但是却发现不知道该写些什么，下面是小编为大家整理的酒店审计工作总结，仅供参考，欢迎大家阅读。
酒店审计工作总结 篇1
一、酒店资产的审计
1、验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理和有效,有无贪污、索取回扣、挪用、以劣充优、损失、浪费等问题。如酒店存货的采购、登记、领用是否有严格的内控制度,包括采购价格、采购质量的审批和验收权限界定,存货领用的签字制约机制,存货报废是否符合酒店规定审批手续等。
2、审查各项资产的计价、核算是否正确、合规,资产是否完整,质量是否符合规定和要求,有无随意改变计算方法,任意摊列成本费用等问题。如对固定资产计价是否合理,核算是否正确。从理论上讲,固定资产的价值应包括酒店为购建某项固定资产达到可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出,这些支出既有直接发生的,如固定资产的价款、运杂费、包装费和安装成本等,也有间接发生的,如应分摊的借款利息,外币借款折合差额和应分摊的其他间接费用等,酒店是否根据固定资产不同的来源,所涉及不同的费用支出,采用不同的具体计价。
3、审查各项资产的帐证、帐帐、帐实、帐表是否相符,有无漏计多计资产等问题。
4、审查应收帐款是否清楚。酒店应根据由夜审转来的“应收帐”报表以及已离店而未付款的客人的各种原始帐单进行详细审查和计算,审核其报表上的总计数字是否与原始单总计相符,并根据营业部或预订部的有关资料,对签单客人的姓名、房号、公司名称以及客人签字进行审查。另外,酒店是否建立了坏帐审批制度,坏帐准备金的提取和坏帐损失的核销是否正确、合规。
5、审查酒店长期投资、短期投资业务中的各种股票、债券的购入、支出和收益的计价、核算是否正确、合规,有无将短期有价证券和投资收益,包括其他投资收益不入帐,形成帐外资产等问题。
6、审查固定资产折旧的计提是否正确、合规,有无多提少提,人为地调节利润。酒店在计提折旧时,应以月初可提取折旧的固定资产帐面原价为依据,当月增加的固定资产,当月是否不提折旧,当月减少的固定资产,当月是否照提折旧,固定资产的预计残值率是否在固定资产原价的3%—5%范围内,酒店是否根据财务制度中对各类固定资产的折旧年限的有关规定,结合自身的具体情况,合理地确定固定资产折旧年限,并确定哪些固定资产该提折旧,哪些不该提,其计算及核算是否正确。
二、酒店负债的审计
1、验证酒店有关负债的内部控制是否行之有效,各项债务的发生和偿还的审批手续是否齐全完备。
2、审查酒店各项债务的来源是否正确、合规,有无将有关收入转移、隐匿于应付帐款问题,福利基金、工会经费、养老保险基金的计提是否合规。
3、审查酒店预提费用的计提是否正确、合规,有无利用预提费用人为地调节利润。
4、审查长期借款的利息支出和有关费用以及外币折合差额的计算是否正确、合规,有无将应当计入有关固定资产的购建成本的利息支出计入当期损益。酒店发生的工程借款利息以及用外币借款进行的工程发生的外币折合差额应分别不同情况处理,属于在固定资产尚未交付使用或者虽已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的应计入固定资产造价,酒店是否将其计入当期损益。办理竣工决算之后发生的,则计入当期损益,酒店是否将其计入固定资产。
5、审查酒店发行债券是否合理、合规,应付债券价值的计算是否正确,利息费用和应计利息的计算是否正确、合规,有无将应计入开办费和固定资产价值的利息费用计入财务费用等问题。酒店发行债券应按国家有关规定办理,向有关部门上报有关正式文件,经批准后发行,应付债券计价是债券面额回应付利息之和的现值,记帐时将面额、溢价或折价和应付利息分项记录,本期合并列入资产负债表中。
三、酒店所有者权益的审计
1、审核酒店资本是否真实、合规、财产估价是否合规、合理,有无通过财产估价侵犯法人合法权益问题。酒店资本按投资形式不同可划分为货币投资、实物投资和无形资产投资,除股份制酒店外,所有酒店的投入资本都必须按实际投入数额列帐,如果投入的资本与记帐本位币种不一致,应在帐上同时注明该种货币的投入资本金额和折合为记帐本位币的金额,对于应按规定的汇率分别对投入资本帐户进行折合而产生的记帐本位币差额,应在“资本公积”帐户核算。除国家另有规定外,酒店的注册资本应与实际资本相一致,在“实收资本”、帐户核算,注册资本一经确认,就不能随意改变。以房屋、设备等实物投资的,应以有法律效力的评估机构给出的确认价格或者合同、协议约定的价格作为酒店记帐的依据。
2、审查酒店法定盈余公积金的提取是否正确、合规,有无多提少提。酒店组织形式不同,对法定盈余公积金提取的要求也不同,股份制酒店按国家规定,酒店有利润,就必须按税后利润的10%提取法定盈余公积金,而且在未提取法定盈余公积金和公益金前,不得分派股利。法定盈余公积金已达到注册资本的50%可不再提取,一般酒店的.法定盈余公积金按所得税后利润的10%提取。
3、审查酒店应缴所得税的计算是否正确、合规,有无漏缴或少缴问题。广州地区中外合资酒店的所得税税率一般为33%。酒店是否正确计算应纳税所得额,减免的税款是否符合税收政策规定并经有关部门批准。
4、审查酒店弥补以前年度亏损的核算程序是否正确、合规,有无将应在税后弥补的亏损在税前弥补。酒店可以后年度税前利润弥补以前年度亏损,但从获利年度起弥补亏损的期限不得超过五年,超过税收规定的税前利润弥补期限,未弥补的以前年度亏损只能用税后利润弥补。
5、审查股利的分配和发放是否正确、合规,有无擅自发放和同股不同利。
四、酒店成本费用的审计
1、审查构成酒店成本的直接材料和计价是否正确、合规,有关支出凭证是否手续清楚,有无超过计划或定额,领用是否合理。根据酒店的经营特点,酒店的营业成本与制造业成本相比,有其鲜明特点。酒店费用开支有直接的认定对象,一般不存在费用分摊问题,酒店各部门的人工费用直接计入部门费用,不需要分摊计入营业成本。
2、审查待摊费用的摊销的计算是否正确、合规,有无任意多摊少摊。
3、审查开办费、无形资产摊销是否正确、合规,有无随意不均等摊销。
4、审查计入财务费用的利息支出是否正确、合规,有无将应计入固定资产的利息记入财务费用。酒店在筹建期间、清算期间所发生的筹资费用,如基建借款利息支出,不能计入财务费用,只能分别列入筹建期间的开办费或清算损益。酒店在借款时发生的加息应单列于财务费用项目,而罚息开支则应计入营业外支出。
5、审查有无将不应列入成本费用的支出。如投资支出、被没收的财物损失,支出的各项罚款、违约金、赞助捐赠支出和技术改造等工程支出挤列成本费用。
五、酒店损益的审计
1、验证有关销售业务的内部控制是否健全、合理和有效,有无弄虚作假问题。
2、审查酒店各部门营业收入的计数是否正确并如数入帐,有无收款不给收款凭证,有关收入凭证编号是否中断,有无大头小尾行为,有无隐瞒、转移收入问题。酒店收入无主营业务和附营业务收入之分,所有收入都列入营业收入,酒店营业收入要做到合法、完整和及时。各部门上下是否尽力尽职。
3、审查营业收入应缴纳的各种税金的计算和帐务处理是否正确、合规,有无偷漏税问题。
4、审查投资收益的核算是否正确、合规,其应收未收部分是否如数计入本期损益。
5、审查应属于营业外收入的款项是否如实列收。营业外支出是否正确、合规,有无任意扩大营业外支出范围,增设营业外支出项目。
6、审查利润总额,核实营业收入、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收支的结转是否正确、合规。
六、酒店财务报告的审计
酒店财务报告的审计包括对资产负债表、损益表、现金流量表和部门收益表等的审计。
1、财务报告与总分类帐、明细分类帐、日记帐所反映的数字是否一致,报表与报表之间的有关数字是否衔接,有无编制虚假决算,在编制报表的会计计量和填报方法上是否保持前后会计期间的一致性。
2、财务报告中的各项应当填列的项目和补充资料是否齐全、合规,有无应填未填问题。
酒店审计工作总结 篇2
20xx年在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，咱们审计处全体同志认真学习，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家有关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点疑问开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，增强财务维护，提高经济效益等方面，真实起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为20xx年度xx市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进私人。
一、基础建设
20xx年是我校各项改革快速成长的一年，教学、科研、维护工作有条不紊的开展，为咱们搞好工作提供了有力保证。咱们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完备自我，提高识别"的原则，全力完备审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1、参与制定了学校物资采购、装备维护及有关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
2、在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
3、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员x名(均为应届本科毕业生)，增强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。体会丰厚的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的.审计队伍。
二、学习及培训
强化方法，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真实成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作老手。
1、派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作体会。
2、与xx大学、xx大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。
3、增强自身业务素质的学习，积极执行学术研究和探讨，公开揭晓专业学术论文x篇。
三、参与后勤改革
随着高校后勤维护社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求咱们必须建立健全成本核算制度。咱们参与制定了一系列后勤改革的规章和方法，同财务处、后勤维护处一道，对集团每个中心执行了成本核算，并结合外校体会，根据本校实际，制定了各项定额规则，为推动学校的后勤改革和成长起到了应有的作用。
以上就是今年的工作总结，明年我会继续努力!
酒店审计工作总结 篇3
春去秋来，四季轮回，公司已经迈进一个新世纪。我们财务审计部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这一年多的工作做一简单的回顾。
一、合理控制成本
作为非盈利部门，合理控制成本（费用），有效地发挥企业内部监督职能是我们20xx年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费（管理费用、销售费用、财务费用）却比去年同期下降了20。8%。通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
二、考核制度的实行
财务审计部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的.工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。
三、配合工作
为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了20xx年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。
四、小组讨论
为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。
酒店审计工作总结 篇4
20xx年酒店平稳中寻求突破走过了不平凡的经营历程。在酒店管理小组的关心和支持下，计财部领导的指导下，在这个团结、务实、高效的集体中，审计组本着务实、严谨、求精、求发展的态度，牢牢把握住“服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，以坚忍不拔的执着和努力，完成了酒店领导交给的各项工作任务，有效地保障了酒店经济工作的开展。
一、主要工作情况
1、制定相关制度，规范操作程序。认真履行工作职责，圆满完成每一项工作任务。今年是酒店试运行的第五年，随着酒店业务的变化和酒店荣获四酒店后，许多工作环节需要进一步规范和提升，在积极参加响应酒店学习活动的同时，审计组以高标准、严要求，深入扎实地落实领导交给的工作，及时根据实际工作需要，通过与相关部门沟通，规范和完善操作程序。例如“关于客人预付款收据遗失后的结帐规定”“关于对半年以、上客人有预付款而未结账处理通知”做到了“严格管理，注重实效，奖罚分明”有效地保证了酒店审计工作的`开展。
2、完善每天、每周的日常审计工作，对前台登记和收银各环节加强控制力度，保证酒店资金的安全。将审计每日的稽核工作制度化，工作程序标准化，使酒店日常审计能有机地、严谨地开展，20xx年1至10月，累计审查房间xx间，客人信息xx条，审查返佣金额xx元，有效地保障了酒店经济工作的开展。
3、完善系统功能，使系统更适应酒店的管理要求。审计组根据酒店业务发展的需要，多次与西软工程师联系，对电脑系统进行了改进。新增“其他赔偿”项目，调整房价差异报表显示资料不完善的缺陷。使各类报表更符合管理要求。
4、做好每月的数据统计。审计每月关于应收账款情况、客房和会议室每月使用情况、超过两个月应收未收情况和集团与小业主用房情况等数据统计，不仅有力地支持财务核算工作，而且为酒店管理层有效地了解酒店的经营情况提供了准确的信息。
二、工作中存在的重点、难点及其对应措施
1、今年酒店经济业务有所放缓，但记账消费的客人和协议公司不断上升。审核中时常会出现相关部门对欠款金额上万、免费升级房、房价优惠的签字不及时的情况，审计组督促力度还有待加强。
2、加强对“S”账、“AR”账的审核力度，杜绝非正常因素引起的坏账，加快催收力度。坚决执行应收账款管理规定，每月月初及时上报上月应收账款统计表和超过两个月应收未收统计表。并积极与销售部相关人员配合，保证所有AR账都能按月结算。
3、今年酒店的会议有所增加，会议室超时加收费用、横幅使用的情况、会议结算的形式也多种多样，审计组针对每一笔费用录入与会议主单进行核对，同时积极与前台和会议中心联系，采取不同的审计方案，确保不漏收每一笔会议费用。
4、审计组与前台工作人员共同协作能力。收银台是非常“敏感”的区域，少数客人及协议公司在消费时容易忽视酒楼和杂货商品的消费价格，时常都会在结帐后返回酒店进行核实，认为自己并没有消费那么多金额，就会责怪收银员是否收费出现失误。出现此类情况就需要审计组及时查找历史记录并提供相应历史单据与客人核对，配合前台工作人员耐心跟客人核对账单，做好解释工作，避免使用生硬语言，坚持原则又不失灵活，让客人心服口服。在树立酒店形象的同时表示出期待客人下次再次入住的意愿。
三、创新思路，拓宽视野，学习无止境
1、审计组并不完全依赖现有的审计制度，通过长期的学习和培训，制定出双向复核制度，确保各类数据和报表的准确性。
2、针对目前审计组减少一人的情况，更新现有交班制度，细化交班内容。明确写出当日审核记录、处理上班遗留工作情况、交下班处理工作情况。确保工作效率。相信经过长期的学习和培训，结合实际工作情况会建立出一套更加完善的审计制度确保酒店资金安全。
3、日常业务能力培训知识的更新。通过学习“酒店财务管理基础、现金管理”“内部控制的概述”“对前台办理协议公司入、住程序进行规范”等专题培训。拓宽视野，有效地提高了业务技能，完善了审计工作。
放眼20xx，审计组更加需要刻苦学习，努力工作。使审计组更具有凝聚力。只有这样，才能适应时代的发展。相信我们在酒店管理小组的领导下，与酒店全体同仁一道，谱写出xx新乐章。
酒店审计工作总结 篇5
本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下：
一、加强学习，培养提高自身综合素质
为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的.思想道德建设，在实际工作中端正思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。
二、强化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务
在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、电厂的内控缺陷整改情况监督、电厂热值差专项审计及、电厂的厂内费用及损耗专项审计，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了电厂的任中审计、股份公司借调的电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。
通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。
酒店审计工作总结 篇6
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： (一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审 箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:
1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
（二）夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。
11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。
（三）日审工作流程
1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。
2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表
客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。
4、核对餐厅结帐单：
1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。
2）核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。
3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。
4）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。
5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：
其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。
1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的'，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。
2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：
负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：
检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。
8、报表装订：
按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。
酒店工作人员贪污方法41种 1.盗用印鉴
2.偷窃商品、工具、存货和其他设备物资
3.从库存现金和资金账簿中挪用小额款项
4.销售商品时不作记录，并私自保留现金
5.通过登记入账时少计金额来私自截流现金
6.虚增费用或者挪用预付款用于私人用途。
7.重复收取客户的款项
8.套取客户支付的款项，开具非正式或自制的收据
9.隐匿收到的应收款项并将其作为坏账处理；或者收到已作为坏账处理的应收款项但未作报告
10.收取客户账款时偷窃现金
11.根据虚构的客户索赔或退货签发贷项通知单
12.没有每日将款项送存银行，或仅存入部分款项
13.改变银行存单的日期，以掩盖偷窃行为
14.通过重复计量存款数（或指利用银行借贷反复创造存款）以在月底时掩盖（已存在的问题）
15.在工资表中加入虚假的加班、或增加工资率或工时
16.在员工离职后继续支付工资
17.在工资表上虚增支出项目，扣留未领取的工资
18.伪造、篡改或作废（撕毁）现金销售单据，截留现金收入
19.使用虚假的费用支出来扣减现金销售收入
20.记录未实际产生的现金折扣
21.增加备用金支付的单据和/或支出项目的汇总金额
22.用个人的支出票据为依据制造虚假支出
23.使用已使用过的原始单据复印件，或使用更改日期的单据
24.支付自己伪造、或与供货商勾结取得虚假的发票
25.通过勾结供货商，增加发票的金额
26.通过滥用供货订单，使公司为个人购货支付款项
27.给虚构的账户开账单，以隐藏失窃的商品
28.将偷窃的商品运至内部雇员或其亲属家中
29.伪造存货盘存表/清单来掩盖偷窃或过失
30.扣留本应该给公司或者供应商的支票 31.改大作废支票的金额，使之与虚假分录相符
32.插入虚构的明细分户账单
33.人为地错误汇总现金收据和支付账簿的总额
34.故意混淆总账户与明细账户的过账
35.出卖金柜、保险箱等的钥匙或密码
36.虚构应付账款，并提取现金
37.伪造运费单据，并与承运人分享
38.取得空白支票并伪造签字
39.允（许）诺给予顾客特别优惠的价格或其他优惠项目，或者(保证）给予供应商特殊的利益，以取得回扣 40、收了房租不入帐；
41、炒卖房间，赚取高额利润，使酒店受损失
酒店审计工作总结 篇7
目前，我国国有饭店业在经营管理方面与外资酒店还有一定的差距。本文对中外饭店企业的财务管理进行了具体详尽的比较分析，并根据我国的具体国情提出了一些对策与建议，旨在能够使我国饭店业同国际接轨，在比较中吸取经验，走出一条适合我国饭店业发展的道路。财务管理在饭店管理中举足轻重。在西方发达国家，财务工作在其发展和运作中，通过反复的磨合和运转已形成了一套比较完整的、严谨的、合理的体系。并经实践证明切合实际，行之有效。本文主要从饭店的财务组织结构设置、财务调控管理手段和财务报表种类等三方面做了比较分析。
一、财务组织结构设置比较
国外饭店财务部和国内饭店财务部的设置有很大差异。
1、国外大饭店设立成本总监职位，国内饭店财务一般不设立成本总监。成本总监这个职位是很重要的，它直属财务总监领导，对于整个饭店的成本控制，毛利率的调整，成本核算，合理库存量的调整等，能起到决定性作用。成本总监又负责管理食品控制员，饮料、烟酒控制员，物料用品控制员。使他们对自己分管的项目各司其职，各负其责，形成层层把关，以利于酒店总成本的控制。
2、国外饭店中，一般不单独设立采购部，只设置采购，并将其直接隶属财务部。这样做的好处有：其一有利于成本控制。成本总监可以随时掌握采购情况，任何物品的采购，都应经成本总监的审核批准，避免盲目采购现象的发生。其二，有利于调整成本率的上升。成本总监负责监督，任何高报价，吃回扣的行为都会受到制裁。因为成本总监手中有一张“酒店市场价格表”，表中详细记载各种食品、蔬菜、肉类、调料等物品的最高价格和最低价格，而且还有市场调研价格对比栏目，每月至少进行两次市场调研，以调节价格表，便于控制掌握，防止失控现象的发生。其三，避免因部门分散，互相扯皮的情况发生。如采购的食品、物品积压过多，造成库存、保养成本上升，占用流动资金，如因食品腐败变质还会带来更大的浪费。当然，采购不及时，也会影响酒店的效益和声誉。以上分析可以看出财务部设成本总监很有必要。
3、国外的饭店建立了有效的内部控制系统，设置收入稽核员岗位和夜审监督员岗位，这在国内酒店是不常见的。许多饭店的客人在住宿期间用现金埋单或购买其他商品，虽然使用信用卡的客人越来越多，但每天仍有大量现金交易，而且饭店业许多岗位属于非技术熟练型工作，工资较低，社会地位也较低，员工的流动性较大，因此饭店业较容易“遭窃”。内部控制系统有助于保护饭店的资产，保证其会计记录准确可靠，提高业务经营效率及促进管理政策落实。一座规模较大的涉外饭店，其营业部门很多，营业收入也很高。这就要求收入稽核员每天必须仔细审核各个部门的营业收入是否如实上缴，有无遗漏现象？对于夜审送达的各种报表是否真实可靠？要逐笔审查核对。同时还要审核各种原始单据和报表的一致性，各种审批手续是否符合程序，有无不符合程序的情况。夜审监督员，长期从事夜班工作，专门负责审计汇总当日的营业收入情况，根据各收银点上交来的营业报表和各种凭证单据进行审核，确认无误后，编制当日的营业收入报表，对于有收银机系统和计算机系统的，还要负责机器的清整和回零工作，以便于第二天正常营业运转
我国国内有些饭店不进行夜审工作，只设立日审核算员，负责前一天的营业收入汇总工作，已不能适应经营管理的需要。需要在机构设置上，遵循科学化、规范化、市场化的要求，不断改进。当然，饭店的管理部门还需要考虑内部控制的成本与效益。一项完善的制度应既能保证资产的安全性又应该比较经济实用。
二、财务调控管理手段比较
国外的饭店有一套完整的调控体系。因为没有严格的监控管理，就不会有良好的财务状况，也就谈不上搞好整个饭店的经营与管理。所以，国外的饭店财务总监不仅介入各个部门的事务，有时甚至超过总经理权限，监管饭店的财务工作。因此，现代化的.饭店要有一名出色的财务总监，才能强化财务调控管理。目前，国内饭店的财务管理一般侧重于核算管理，而忽视了财务的调控管理。例如，有的财务经理常常是总经理签字同意的就全力办理，很少考虑正确与否。一个人的精力能力有限，不可能每个决策都正确，必须有相关部门当好参谋，为领导提供决策的依据。所以一张采购单，必须先经过部门经理、成本总监、财务总监审核签字后总经理才能最后签发，缺一不可，以避免决策中失误的发生。而国外饭店强调财务工作的重点不仅仅是会计的核算，更重要的是财务的控制作用。对食品、物品的进货价格进行严格控制，成本总监需搞好经常性市场调研，没有成本总监的批准不准随意采购，不象国内有些饭店，仅是“生米煮成熟饭”后的核算工作。
从上面的分析中可以看出，目前我国饭店的财务管理水平还处在比较低的水平，饭店的财务部机构设置还不够完善，还没有从粗放型经济体制中转变过来。所以容易造成财务上的混乱，不利于成本的控制和掌握。
三、财务报表比较
财务报表既要为外部使用者（债权人、所有者等）使用，使它们成为投资者投资决策的依据；同时也为内部使用者（管理部门）进行预测、决策等日常经营管理活动提供依据。国际上饭店的会计报表门类齐全，详细明了，具体科学。除资产负债表、利润表和现金流量表等会计报表外，还有以下一些报表，使会计管理工作更加细致具体，我国饭店企业也应该根据需要，采用其中的一些报表，克服以前大出大进的粗线条管理方法，防止漏洞的出现，使我们的会计管理工作各个环节能环环相连，做到以经济主体运行的有序性来应对市场经济环境的非确定性。
1、周预测表：预测未来一周内出租的客房数及出租率，用于人员安排计划和促销；
2、现金流量分析表：以不断循环的12个月为基础，分析每个月现金的收入和支出，用于预测经营所需现金的可获性，提供期间内财务所需要的信息；
3、劳动生产率分析表：每周（月）一次计算劳动力的每小时费用及与提品和服务相关的小时数，同经营计划中承诺的小时数进行比较，用于通过预先设定的人员安排情况控制劳动力成本，提高预测的准确性；
4、顾客历史资料分析表：每月（季度）末对公司业务、旅行社和团队预订情况的历史记录做出分析，为销售部门在市场拓展方面提供指导；
酒店审计工作总结 篇8
20xx年以来，财务审计部在酒店领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，较好地完成了各项日常工作及临时事宜，现将20xx年工作情况汇报如下：
一、酒店本部的财务审计管理和财务审计核算工作
1、作为职能工作部门，合理控制成本费用，以“认真、严谨、细致”的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。20xx年财务审计部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着酒店业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务审计部积极主动配合酒店行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。
2、20xx年度，财务审计部的日常会计核算工作具体如下：
（1）在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照酒店的财务审计管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
（2）在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。
（3）每月核算100多人的工资是财务审计部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及酒店相关规定，这就要求财务审计人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，酒店每月基本上能准时发放工资。
（4）按时完成酒店的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。
（5）完成各政府相关部门下达的工作：酒店的工商年检、会计师事务所的财务审计审计、对统计局的季度申报等。
（6）催收款项是财务审计部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。
总之，随着酒店业务的不断扩大，20xx年度财务审计部工作量越来越大，财务审计人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急，有序地开展各项工作。一年来，我们完成了财务审计部的日常核算工作，并及时提供了各项准确有效的财务审计数据，基本上满足了酒店各部门及外部有关单位对我部的`财务审计要求。
二、分酒店及合作方的财务审计核算工作
1、跟进收取各分酒店的款项，在经营部的帮助下，基本上能够按照协议准时收取各分酒店的款项。
本年度，由于x分部的业务量增大，xx分酒店、xx分酒店和xx分酒店等的部分业务转到总酒店开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，x分部的年产值比去年增长了50%；对xx、xx和xx三个分酒店20xx年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务审计部做了全力配合。
2、今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，这部分的利润占酒店的利润比重较高。同样，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务审计部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中，财务审计部尚有应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡方面，在各项管理费用的控制上，在规范财务审计核算程序、统一财务审计管理表格方面，在更及时准确地向酒店领导提供财务审计数据、实施财务审计分析等方面。在财务审计工作中我们也发现酒店的一些基础管理工作比较薄弱；日常成本费用支出比较随意；这些应是20xx年财务审计管理要着重思考和解决的问题。
作为财务审计人员，我们在酒店加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与酒店共同成长。
酒店审计工作总结 篇9
放眼市场，当下星级酒店的竞争正日趋激烈，这就从某种程度上不断地倒逼着星级酒店普遍采用更加精细化的管理模式，尤其是在酒店管理中至关重要的财务管理方面，企业的投资方和管理层都是十分重视的。虽然目前很多行业都有各自一整套成熟的财务管理方法，而且相对来说比较完善，使得这些行业里各个企业的管理思路都更加科学合理，但星级酒店的财务管理又与其他的行业有所不同，业内通用的方法能够为酒店带来一定的利益，对星级酒店行业的可持续发展却没有太大帮助。所以如何加强现代星级酒店行业财务管理的针对性及实效性已经成了业内时常提及的课题。
一、星级酒店财务管理存在诸多问题
酒店的财务管理，是该酒店经营管理的核心所在，然而经过多重案例样本分析后不难判断，由于不重视财务管理的针对性及实效性，直接导致了一些星级酒店在财务管理方面出现问题。这些问题主要暴露在以下几个方面：
（一）盲目追求店内收入，造成“泡沫赢利”
现代星级酒店之所以常常在财务和经营方面出现问题，就是因为在酒店的运营过程中，没有很好地融合利润收入与经营销售这两个关键点，也没有很好的处理两者的关系。盲目地追求酒店收入，财务管理与风险意识淡漠。很多星级酒店总是得不到较高的利润，即使店内销售量很大时利润也不高，甚至出现销售量大店却亏损的状况，就是由于盲目追求收入导致的。越是一味追求收入，越是难以实现高收入，这些都是必须引起星级酒店的销售管理者们注意的地方。
比如，一些酒店在确定考核指标时，往往第一个关注的就是收入，无论投资者或者管理者都比较看重。销售部门也是把销售收入的最大化作为部门第一目标，比如完全利用渠道或者中介公司订房、大量推出平价酒水、菜肴等等，这些销售措施看上去给酒店增加了收入，但伤害了酒店真正的客人，给酒店带来的利润也微乎其微。
（二）对预算控制不足，造成“虚假繁荣”
就目前来看，很多星级酒店还没有建立完整高效的预算体系制度，所以在很多星级酒店的运营与财务管理中，预算控制并不能发挥出它自身的作用。预算控制要严格执行才能发挥成效，如果建立了预算编制，却只在季度末期或者一直到临近的月份才拿来与酒店实际的收支做对比分析，会显得有点舍本逐末。而对于那些为了与预算数据匹对上，盲目进行支出类别调整的问题，更是星级酒店应该加强管理的地方。
有些酒店是以收入、利润以及各项费率的实际完成数与预算数据相比较作为本月经营情况优劣的考核依据。当月费用高于预算时会把一部分费用分摊到以后几月，当月费用低于预算时会预提一部分后期会发生的费用到本月，目的就是把实际数据与预算数据匹对，造成预算精准的假象。看上去酒店经营繁荣稳定，实质上抗风险能力极弱，经营面临潜在的各种漏洞。
（三）不重视控制成本，造成“漏洞百出”
现代星级酒店，很大一部分都太过重视财务的会计核算，反而对酒店内的成本控制没有做到充分重视。很多现代星级酒店不能正确认识成本控制的作用，不仅没有设立店内的成本控制岗位，甚至由于繁复杂多的计价工作量而丢弃了对成本控制工作的建立和完善。事实上，如果星级酒店想要保证良好的运作经营，不在成本控制上加些力气是不行的。不仅要重视酒店的成本控制，更要对物品与环节都进行严格的把握，比如每月的月末盘点，一是检查成本的划转是否合理，其次检查物品的领用库存是否合理，有没损耗或遗失现象。如果酒店的成本控制出现差错的话，一定会在酒店的管理上产生一系列不堪设想的后果。
（四）采购评价体系不够健全，造成“明盈暗亏”
现代星级酒店在采购评价体系方面，一般都采用先调查、后确定的方法，也就是在采购部和财务部、使用部门在进行详细的调查后再确定采购成本的方法。比如一些酒店十天或半月一次的食材市场调研，采购员、厨师长、成本会计一起到市场采价，真正做到各部门相互监督，有效地控制采购成本。目前很多的星级酒店并没有健全完善的采购评价体系。因为在采购时要对各个环节做审核，又要对采购成品的质量做严格的`监测，所以，采购评价体系的不健全，就会导致酒店在采购环节出现很多问题，使采购的成本增加，减少了酒店的利益。
二、强化星级酒店财务管理的针对性实效性刻不容缓
如何在现有的基础上，进一步强化现代星级酒店行业财务管理方面的针对性及实效性，从许多案例看，对酒店行业的内部控制方法的改善及强化是关键的一个环节，可以说是抓到了“牛鼻子”上。从理论上看，酒店内部控制都包括些什么呢？应该看到，内控其实不仅包括酒店收入的内部控制，还包括酒店成本和支出的内部控制，另外还包括了对酒店结算方式的内部控制、对外投资的内部控制等。其重点应该在以下几个方面精准、到位。
（一）严格把握费用减免的权限
我们都知道，在现代星级酒店经营过程中，时常会推出一些优惠和活动，而对大客户或常客减免如房租金之类的营业性收入，便是经常会遇到的一个重要项目。对减免酒店内房租金等费用的内部控制主要体现在是酒店的相关政策的制定，即酒店内部的权限规定。权限规定的政策制定出来后，酒店再根据规定对被授权人执行减免。以减免房租金为例，一般酒店日审时，每日会根据减免房政策审核房价，如有问题会在每日房价差异表中体现，大堂经理或其他有权限的人会在减免房后备注说明原因。这样就可以直线对减免房租金活动的有效控制，减少了星级酒店的支出成本并提高了星级酒店的收益。
（二）酒店餐饮收入内控精准对接
对餐饮收入的内部控制是非常重要的。由于餐饮经营中服务项目十分繁多，商品的价格差异也十分大，空间、人员流动性更是非常的强，所以与客房收入相比较的话，在餐饮收入的过程中就显得很容易发生问题。在这些问题产生前和产生后都需要我们对其进行控制，以便在餐饮的单据方面形成一个环环相扣的空间。比如某酒店餐饮使用点菜宝系统，服务员帮客人点单的同时，酒店的收银系统和厨房出菜系统全部得到信息，厨房据此出菜，收银据此收款，避免人为操作的疏漏和舞弊。而对餐饮收入的内部控制的重点就在于对物品、餐单和货币的传递线以及对点菜单与餐单、餐单与货币的核对上。加强对酒店餐饮收入的内部控制会让酒店少走弯路。
（三）酒店内部审计不走过场
现代星级酒店的内部审计是用来提高酒店效益的，他们分别从真实、合法、效益三个方面对星级酒店进行审查评价，是酒店为了店内运营和管理专门任命的岗位，也是个十分重要的岗位。所以，对酒店内部审计的控制就显得非常重要。而酒店的审计工作应做到以下几点：
1、审计时需要验证酒店各个环节的内部控制是否合理、有效且完善，有没有索取回扣和挪用钱款等问题。比如每月不定时对酒店备用金的抽查。
2、审查对酒店投资业务中的购入、支出及收益的计价与核算是不是正确。有没有投资收益不入账等形成账外资产的问题。
3、审查酒店各项债务是否有正确而合规的来源，比如合同、票据、验货单是否一致；收入转移、员工福利与养老保险基金的计提是否合理。
4、审查对酒店成本花费的计价是不是正确，以及酒店的支出是不是符合手续，各项支出有没有超出计划或者定额。
5、审查酒店的利润，核实收入与各种费用的正确性与合规性。
一个酒店的审计工作也是酒店进行经营管理的重点，它关系到酒店的支出和收入，以及酒店真正的利润收益，所以对于酒店尤其是现代星级酒店来说，都是非常值得重视的一个环节。
三、与时俱进做好星级酒店财务管理的制度调整
现代星级酒店要想在竞争中提高优势，就必须重视酒店的财务管理工作。星级酒店的财务管理在酒店的经营管理中是最核心的部分，它渗透在酒店的一切经济活动之中。虽然我国的很多行业目前都有了各自行业内的财务管理方法，而且相对来说比较完善，使得这些行业里各个企业的管理思路都更加科学合理，但星级酒店的财务管理又与其他的行业有所不同，业内通用的方法能够为酒店带来一定的利益，对星级酒店行业的提高却没有太大帮助。
并且，由于不少酒店类企业至今对行业财务管理的针对性及实效性还重视不够，致使我国的很多现代星级酒店的国际竞争力非常弱小。所以加强现代星级酒店行业财务管理的针对性及实效性就显得十分重要。必须与时俱进地根据企业实际运行状况和财务管理理论的最新演进，及时调整各类财务管理制度、对策及措施，确保每一项工作的针对性及实效性都能到点、到位，让每一项财务管理措施都能为企业的又快又好发展，发挥出最大的管理效益。
参考文献：
[1]徐丽、 如何加强我国酒店行业财务管理水平[J]、 中国外资，20xx，04：116+118、
[2]荀月梅、 关于现代酒店财务管理现状和发展的探讨[J]、 财经界（学术版），20xx，05：247-248、
[3]刘文庆、 浅析星级酒店财务管理现状及改进措施[J]、 福建建材，20xx，12：114-115、
酒店审计工作总结 篇10
1、了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用情况。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。
2、不定时的，对厨房食品原料使用情况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%
在弘润华夏酒店财务，工作的这段时间里。刚开始工作比较上进，并且能快速的发现问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间安排。造成成本控管工作不及时，反应不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的`浪费。在工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间安排好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作计划如下：
迎新年，20xx年工作计划如下：
1、安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作计划，以防为找事情做而找事的事情发生。
2、一周一书面汇报，做到不漏报不瞒报。并且对汇报内容就行详细数据分析，以便于更好的为下一步工作打好基础。同时留底以便于备忘，为以后的工作开展作好准备!
3、对厨房原料有针对性地盘点，特别是海鲜干货制品，做到一周一盘点，并且生成表格。对于一般原料注意其使用情况，发现问题及时上报。并且做出相应的答复，以保证原料的正常使用。对每天的工作做出小结，并留待好第二天工作的衔接。
4、针对原料的购进与售出，存在若干品种可以论件计算，也就是整进整出。在整进整出的原料品种方面，准备制订出每日售卖盘存表。以便于更准确地了解厨房的成本及其损耗
5、当月计划如下，做好年货装箱工作，以保证年货准时出库。同时做好高档原材料的盘存工作，以监督厨房物料使用情。防止原料的不正常损失，截流成本降低内部损耗。从而提高酒店餐饮毛利，实现原材料价值的化。
酒店审计工作总结 篇11
春去秋来，四季轮回，酒店已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。
一、作为非盈利部门，合理控制成本
有效地发挥酒店内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的.成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%.通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
二、控制心情和情绪
财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。
三、为了更好的与部门沟通
我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了20xx年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。
四、为了培养自身的综合能力
取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。
酒店审计工作总结 篇12
我校审计工作在校党委，校行政的正确领导下，紧紧围绕学校中心工作，认真履行职责，积极开展了各项审计业务，现将一年的工作情况总结汇报如下：
一、加强学习，更新审计观念
学校内部审计工作肩负着对学校资金运作的监督与服务职能，充分发挥内审的职能作用，就要不断的加强学习，更新审计观念。今年初，省教育厅下发了积极推进全省教育系统内部审计工作全面转型，促进我省教育事业又好又快发展的文件，通过学习使我们认识到：教育内部审计工作全面转型是教育改革和发展形势的需要。我们要积极探索内部审计转型的途径和方法，实现由传统审计向管理+效益审计转变。为适应这一变革，做了以下几方面的工作：一是加大宣传力度，使大家认清形势，自觉地成为审计工作转型的实践者。二是更新审计内容，在年度工作中增加管理审计，效益审计的项目，使同志们能逐步适应内部审计工作全面转型后的工作要求。
二、创新内审工作
在新的形势面前，审计工作也必须要转型和创新。本年度中对我校的基建工程项目：综合教学楼，实验楼进行了全过程跟踪审计。用招投标的方式确定了中介机构;与中介机构签订了委托合同;对内审人员进行了项目分工。在施工阶段的跟踪审计中，我们加大了全过程跟踪审计的力度，参与了合同的咨询;主要材料的比价采购审计;工程进度款的审核;隐蔽工程的验收;已完工程量的签证验收;工程变更的确认等重要环节。通过基建工程跟踪审计，将工程项目造价控制由事后向事中，事前延伸，做到了关口前移，同时为工程决算积累了原始资料，以便取得更佳的经济效益。
三、审计工作开展情况
参与招投标项目，物资采购验收项目，维修工程验收签证项目x余项;监督签订经济合同x余份;涉及资金近x万元。通过以上工作，充分发挥了内审工作服务与监督的职能，使我校的内审工作在维护财经纪律，完善内部管理，提高经济效益等方面发挥了重要作用。基建维修工程项目审计，全年共开展基建维修项目x项，其中：委托审计x项，自审项目x项。全年审计资金总额x万元，定案资金总额x万元，审减额x万元。一年中，在自己的工作岗位上尽职尽责，用我们的辛勤工作为学校节约了大量资金。科研工作是高校发展的一项重要工作，我们集中力量加强了对科研专项资金的审查和监督，开展科研经费审鉴x项，使这些资金充分发挥了应有的效益。根据领导的安排，对我校x年校庆捐赠资金和学生突发事件的费用列支进行了专项审计，依照财务管理办法和内部审计准则，实事求是，客观公正的进行分析，论证，提出了合理化的建议，写出了全面详细的设计报告，为领导决策提供了参考依据。配合完成了年终班子及中层个人考核工作;干部竞聘的监督工作;人员招聘录用工作;职称评审监督工作;学校新生的录取工作;各种考试的.监督工作;各项评先树优的考评活动。通过以上工作的参与，规范了办事程序，避免了不正之风。根据党风廉政建设责任书，注重职业道德教育，不断强化廉政意识，坚持审计业务公开透明，发扬和保持了审计人员的良好形象。强化审计业务，提高综合审计工作能力。年中所有人员参加了会计和审计继续教育培训和考试，并取得了优异成绩，为实现审计工作的转型奠定了基础。
四、工作体会和努力方向
经过实践体会到领导的重视和支持是搞好内审工作的关键。在认真做好常规工作的同时，对内审工作的重要事项，都及时给领导汇报，以取得领导对内审工作的重视和支持。另外，内审工作要树立服务意识，要在监督中体现服务，在服务中反馈监督。
总结一年的工作，成绩是主要的，同时也存在一些不足之处，如审计业务开展的不够全面，审计力度需进一步加强。在今后的工作中，我们将理清思路，求真务实，使内部审计工作再创新业绩。
酒店审计工作总结 篇13
酒店会计内部控制是指通过对各管理部门的工作进行协调和酒店内部的自我约束，以期实现对酒店内部各项经济运行情况和数据进行全面检测，从而提高酒店的运行效率和创造出最大化的经营利润。完善酒店的会计内部控制系统，便于酒店能够提前预知到风险，并能够及时采取措施有效规避，同时，也有利于优化酒店内部的资源配置，实现酒店资源利用的最优化，最终达到创造酒店最大利润的目标。
一、当前酒店会计内部控制存在的一些问题
酒店会计内部控制在保护酒店资产安全和会计信息的安全方面具有重要作用，但是当前酒店行业中的会计内部控制依然存在着一些问题：
1、对酒店内部会计控制的重视程度不足
我国目前处于经济体制改革的深化时期，计划经济转向市场经济的三十多年以来，我国的经济建设发展突飞猛进，但是在国家控股的一些酒店中，许多管理者的管理意识却依然残留着计划经济时代的旧观念，对酒店内部会计控制的重要性理解不到位。甚至有人认为会计内部控制只是简单的财务汇报数据和规章文件的汇总，对于酒店经济创收并无太大作用。其实，这是管理者长期与远期眼光的问题，由于会计内部控制在短时间内无法产生直观的经济效益，故而酒店部分高层管理人员认为会计内部控制只会对酒店管理效率产生束缚，降低管理效率，所以使得酒店会计内部控制没有得到应有的重视，更缺乏有效的实施。
2、酒店内部会计信息存在讹误
当前，由于我国处于改革的深化阶段，与市场经济相匹配的法律体制还不够完善，这就给部分企业管理者提供了弄虚作假的空漏。很多酒店实际对外公布的固定资产和流动资产的现状以及负债情况的信息并不真实，而由于体制不完善，所以相应的监管部门的监管工作也不能到位，这也就给部分酒店虚报会计统计信息提供了可能。受经济利益的驱使，有些酒店为了掩饰酒店真实的经营状况和存在的风险，刻意制造虚假的财务信息和统计指标，这不仅妨碍了酒店行业的市场秩序的有序运行，从长远角度看来，对酒店自身的发展也是不利的。
3、酒店会计内部控制执行度不高
由于一些酒店的高层管理人员对酒店会计内部控制的重视程度不足，因此在对会计内部控制执行情况的检查和监督没有给与足够重视，导致个别酒店内部管理出现徇私问题，造成酒店资产流失。此外，部分酒店在设置会计内部控制岗位时并没有严格按照相应标准选拔内审人员，使得审核队伍中人员的素质良莠不齐，甚至有些酒店内审人员不具备会计内部控制应有的素质，无法对所存在的管理问题进行客观公正的评判。再加上酒店对会计内部控制的实施缺乏完善的奖惩机制，使得酒店内部会计控制制度的执行力度大大降低。
二、酒店会计内部控制的重点环节
1、酒店内部成本的控制
酒店内部成本的控制应该由两个方面组成，一方面是餐饮成本控制，另一方面是采购成本控制。
(1)餐饮成本控制
住宿、餐饮和娱乐方面的消费收入是酒店收入的主要组成部分，而据统计数据显示，一般酒店仅餐饮一项的收入就能占总收入的50%以上。扩大收入的方式无外乎开源节流这个大方向，降低成本也是企业创收的重要内容。所以，餐饮成本控制是酒店内部成本控制的重要组成部分。会计内部控制人员据应该严格对餐饮成本进行核算与控制，杜绝铺张浪费现象。
(2)采购成本控制
酒店行业比较特殊，采购频繁，而且采购的物品种多样，不仅价格高低有别，种类也是非常丰富。由于餐饮原料的价格波动较大，而餐饮原料的成本占到餐饮总成本的40%左右，所以必须严格加强对采购成本的'控制。会计内部控制人员应结合酒店实际的运行情况制定出科学的采购流程和合理的采购预算，从而通过降低酒店采购的成本来提高酒店的经济利润。
2、餐饮收入控制
酒店的餐饮服务部门比较特殊，常常存在服务项目多、顾客流动大、消费档次差别多、结账方式多等等特点，因而常常容易出现财务管理上的错误，有时收入报账的实效较差，不能足额入账、及时入账，所以比较容易造成酒店财产的流失。餐饮收入控制的重点是对单据的控制，餐饮服务部门的每一项操作都需要凭单据进行，内审人员对单据进行严格审核时，如果发现异常问题，可以依据单据追究责任。
三、加强酒店会计内部控制的对策建议
通过文章上述分析，我可以看出当前酒店会计内部控制依然存在着一些亟待解决的问题，为了加强酒店会计内部控制，使之更好地为提高酒店整体经济效益服务，文章提出以下几点参考建议：
1、加强对会计内部控制的重视
酒店高层管理人员的态度以及管理能力，对酒店会计内部控制制度的执行非常重要。要确保酒店会计内部控制制度的完善和有效执行，首先，要提高高层管理者对酒店会计内部控制的重视程度，严格把关会计信息的质量，把维护酒店会计信息安全的工作提高到相应的重视高度，从而切实维护投资者的合法权益。同时，还要通过酒店内部的宣传手段，把酒店会计内部控制的重要性深刻宣传到酒店的每一个员工，使全酒店内部工作人员都能够对会计内部控制有足够重视，全员参与到保护内部会计信息的行动中。
2、有效贯彻落实酒店会计内部控制的执行要求
要想把酒店会计内部控制的要求落实到位，不仅要动员酒店各部门积极配合，最关键的是要完善酒店内部的考核制度，从而确保酒店会计内部控制的贯彻落实，提高其执行力度。在考核之余，配套建立起相应的奖惩机制，在酒店会计内部控制执行过程中，明确对相关责任人的惩罚抑或奖励。
3、建立和完善酒店会计内部控制的监督机制
酒店内部的监督机制既要包含酒店行政方面和酒店日常工作的监督，也要把对酒店内部的审计工作纳入监督范围之内。管理实践表明，加强对酒店内部审计的监督，尤其是建立全员参与的监督机制，把全酒店工作人员都视作监督的主体，对会计审计予以监督，这是加强酒店会计内部控制行之有效的方法。
酒店审计工作总结 篇14
一、引言
随着酒店业的全面对外开放，酒店业面临的国内外市场竞争也日益激烈，能否顺利赢得新经济形势下的巨大挑战直接决定着各酒店的兴衰存亡。在当前背景下，全面提升酒店经营管理水平对保持酒店综合竞争力继而赢得激烈市场竞争下的挑战而言至关重要。作为一种在发达国家运用较广的先进管理方法，全面预算管理在酒店经营管理中的正确应用对于酒店的持续健康发展具有十分重要的推动作用。全面预算管理在酒店中的深入应用不仅标志着酒店经营管理思想与理念的转变，更是优秀管理方法在酒店经营过程中的全面体现。虽然目前大部分酒店都从思想上开始重视全面预算管理，但在具体应用过程中仍然存在诸多盲区与认识误差，管理不科学、不甚全面等问题较为普遍，非常不利于全面预算管理提升酒店经营管理水平作用的全面发挥。因而，酒店必须在推广全面预算管理方法的同时，要勇于更新思想观念，正确认识问题所在，只有这样，全面预算管理才能在酒店经营管理中发挥其重要的促进作用。
二、全面预算管理理论分析
全面预算管理指的是酒店在其战略目标的基础上，全面系统地筹划并预测其未来经营活动及财务管理成效，全过程监控预算执行，并持续对照预算目标与预算实际完成情况，找出二者之间存在的差异，分析差异产生的原因，进而提出相应的调整与完善对策，以期有效帮助管理者进行酒店经营管理活动，最终顺利实现酒店的战略发展目标。可见，作为现代企业管理系统中的一个重要构成部分，全面预算管理是酒店实施战略目标控制与管理的主要手段。
自上世纪20年代全面预算管理在通用、杜邦公司等应用以后，全面预算管理就以较快的速度成为众多工商企业的标准作业程序。从最初只有协调与计划功能到目前具备评价、激励与控制等诸多功能，全面预算管理经历了从简单到综合、从计划实现到战略发展的重要历程，在企业内部控制体系中全面预算管理扮演着日益重要的关键角色。全面预算管理的应用顺应了信息社会对酒店财务管理所提出的现实要求，加强全面预算管理在酒店经营管理中的应用有助于切实提升酒店战略管理能力、高效利用酒店资源、有效控制经营风险并利于监督考评、促进酒店成本的节约及收入的提升。
全面预算管理涉及了酒店经营过程中的方方面面，它通过财务信息与数据的形式明确提出经营计划指标，并综合考察计划期内酒店各有关资源的使用及来源情况。全面预算管理需要所有相关部门的积极参与，十分注重快捷高效的双向沟通。将全面预算管理思想科学引入我国酒店管理实践之中，不仅有益于酒店财务管理水平的逐步提升，也在很大程度上决定了酒店的科学化管理水平。
三、在酒店经营管理中有效应用全面预算管理的策略
1、充分明确全面预算目标
酒店在制定全面预算目标的时候必须充分考虑酒店自身的发展战略，只有确定好了酒店的战略发展目标，才能据此制定酒店的全面预算目标，因为预算目标是酒店战略目标的进一步细分，全面预算管理是切实协助酒店战略发展目标顺利实现的有效工具。酒店在编制全面预算时，不能将预算定位的'过低，也不能将预算定的过高，过低则使得预算大大少于年底实际支出，预算目标很容易实现就无法有效发挥其激励作用，过高也不利于激发酒店经营管理者的预算执行积极性，预算目标偏离实际可能导致员工怀疑预算的适用合理性。酒店应该将全面预算目标看作是酒店战略发展目标在本年度预算的具体表现，在酒店战略目标的指引下，具体制定预算指标及目标。要完善地开展全面预算管理，酒店首先要进行深入地市场调查以摸清酒店业经营环境，分析自身的经营优劣势，科学合理地定位自身经营管理战略及全面预算目标。
2、科学制定酒店经营预算指标
财务类类与非财务类经营预算指标是酒店全面预算管理中的两大类评价指标，前者如费用、利润、营业收入、应收账款回收率等，后者如平均房价、客户出租率、市场份额等。酒店在制定全面预算指标时应当合理把握以下原则：一是充分挖潜原则。酒店在经营过程中至少要保证其资本报酬率大于或等于酒店业平均水平，为此，酒店必须深挖潜在的盈利能力，以行业中比较有代表性的财务及非财务指标为准绳，最大程度地提升其资本报酬率，以实现股东利益最大化；二是措施配套原则。与落实预算指标有关的配套措施必须具体且有可行性，只有具备了完善的落实措施，才能尽可能降低酒店所面临的经营风险，才能更好地完成全面预算目标。可参照行业标杆和内部标杆来制定酒店的经营预算指标，行业标杆指的是酒店业整体的各项经营指标，这是由市场决定的指标，先进平均数（行业排列前五的平均数）、行业平均数等，这些指标代表了一定的竞争实力，要达到这样的水平酒店业需要不断努力。内部标杆相比行业标杆则更为偏重客观实际，实际也更为容易，它是以酒店以往的实际经营数据为基准，较易获得，但也有弊端，如酒店自身存在的一些不合理现象可能无法被及时发现且容易逐步累积，使顽疾得不到根治；三是市场原则。酒店预算指标要建立在市场（包含产品市场、客源市场及劳动力市场）预测的基础上，这是由于产品及劳动力市场制约着酒店所消耗的能源费用、食品原料、人力成本等，而客源市场则又制约着酒店的收入及其产品销售价格，其预测目标不能凭空臆想而定，只有这样才能使其预算目标真正实现合理性与实用性。
3、规范全面预算编制程序提升预算适用性
按照“分级编制、上下结合、财务汇总、审议下达”原则科学规定预算编制程序，有效提升预算在酒店的适用性，在编制中要逐步实行零基预算制度，避免员工以个人经验为依据编制预算，要选择能给酒店带来最大效益的经费分配决策方案。酒店经营管理层要充分把握好预算编制各阶段的有关事项。
第一，在目标下达阶段，酒店销售部应在预算管理小组组长（如总经理）的领导下于酒店预算编制起始月份（如10月份）初步预测下年度经济形势，依据酒店本年实际经营情况，制定下年度销售目标，该目标将作为酒店制定下年度预算的直接依据。总预算目标确定后，将其层层分解至各有关部门及人员，使全员能够准确把握各自的成本控制指标及经营任务。
第二，在预算编制上报阶段，在预算管理领导小组下达预算编制具体要求及预算分项目标后，各有关预算执行部门及人员应向财务部门提交详细的本部门预算方案，方案的制定可参照本预算年度前几个季度及前几个年度的有关情况，利用平均数思想制定分解至月度的预算方案，对于费用项目应逐步分解至物品单价及其他明细科目。
第三，在财务部平衡汇总预算方案阶段，对于各预算执行有关部门交来的分项预算方案，财务部要认真对待，及时进行汇总与审查。对于与酒店整体管理目标相违背的分项预算，财务部要妥善提出初步调整意见，并报酒店预算管理领导小组审批，及时将审批结果反馈至各有关部门，并与其共同协商，提出平衡综合的建议，说明修改的必要性及原因，以使其顺利接受预算调整，避免冲突，加强相互理解。
第四，在预算方案审批阶段，财务部应依据调整后的各部门分项预算进行酒店总体预算方案的编制，对于分项预算中不符合酒店整体经营目标的事项，预算管理小组应督促各有关部门进一步加以调整，经过这个过程财务部编制出酒店总体预算终稿提交预算管理领导小组审批后再报上级单位审批。
第五，在财务预算执行阶段，财务部负责将总预算指标逐步分解成明确详细的指标体系，结合酒店自身的考评办法，经酒店管理层审批后正式将预算目标下达至各有关部门加以执行。
4、加强酒店预算执行过程中的过程监督
预算执行不仅要注重事后的差异分析，更要加强预算执行过程中的过程监督，使酒店的一系列控制活动按预算计划顺利开展。因而，酒店不仅要逐步建立健全各项内部控制等规章制度，还需重点关注以下方面：一是完善酒店内部控制制度，强化执行过程监督，及时检查预算执行情况，发现并解决执行过程中存在的问题；二是充分调动员工参与管理的积极性，鼓励其为完善业务技术而出谋划策；三是实行预算执行“责任到人”制度，使酒店全员人尽其责；四是实施预算指标归口管理，监督职责由酒店财务部负责履行，其他各有关部门及人员是预算指标的归口管理者，也是监督人；五是源头控制酒店成本费用支出，采购须采用招投标及申报批准管理方法，严格遵循四比原则；六是遇事多进行民主决策，全体酒店员工集思广益，相互启发。此外，对酒店而言，收入指标在其所有预算指标中地位最为重要，这是由于销售预测的准确度直接决定了预算编制的科学性。酒店必须提前启动销售预测，做好市场调研，分析竞争形势，在确定本酒店市场地位后首先编制收入预算，以统筹指导酒店其他预算的编制。
5、深入分析预算执行情况健全预算执行考评机制
作为监督预算执行情况的部门，酒店财务部除了要密切关注成本费用支出情况，更要对预算执行情况进行深入分析，找出预算执行偏差，并挖掘差异背后的原因，可在酒店的例行会议上给予通报并提出纠偏措施，甚至可以提请酒店预算管理小组对个别预算方案的调整进行审议。同时，要健全以考评预算指标为主的预算执行考评办法，严格兑现奖惩承诺。目前根据预算执行来考评酒店各部门的工作业绩较为普遍，为保持预算的严肃性，必须将预算编制、预算执行及预算考评密切结合起来。考评指标不应局限于经济指标的完成情况，还需要其他一些如服务质量、客户满意度、员工创新能力等辅助考评指标，使酒店预算执行考评工作实现预期的效果。此外，考评要切实起到罚懒奖勤的作用，对部分超支费用要不奖只罚，以防个别部门的成本乱开、以次充好等不良现象的发生。只有深入分析预算执行情况进一步健全预算执行考评机制，才能有效提升酒店全员的预算执行积极性，提升酒店管理层的经营管理水平，增强全员凝聚力及酒店的综合竞争力，最终有益于酒店经济效益的大大提升。
【参考文献】
[1] 管玲芳：平衡计分卡在酒店全面预算中的应用[J]、会计之友，20xx（2）、
[2] 顾绵清：全面预算管理在酒店经营管理中的应用[J]、饭店现代化，20xx（1）、
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